行政事业单位合同管理内部控制制度

想知道行政事业单位合同管理内部控制制度是怎么制定 ?那就快来看看吧 !以 <br />下是本站分享的行政事业单位合同管理内部控制制度，希望能帮助到大家 ! <br />行政事业单位合同管理内部控制制度 <br />前言(行政事业单位内部控制规范 (试行))已实施，合同管理内部控制是 《规范》 <br />的一项重要内容。本制度阐述了行政事业单位合同管理内部控制的目标、主要内 <br />容、关键岗位及内部工作流程，分析了行政事业单位合同管理的主要风险，并提 <br />出了合同管理内部控制的主要措施。 <br />一、行政事业单位合同管理概述利并承担民事义务的法人单位，其在履行社 <br />会合同，又称为契约、协议、是平等的当事人之间设立、变更、终止民事权利义 <br />务关系的协议。合同作为一种民事法律行为，是当事人协商一致的产物。依法成 <br />立的合同从成立之日起生效，具有法律约束力。 <br />随着国家经济体制改革及依法行政的深入推进，行政事业单位作为能够独立 <br />享有民事权管理职责，提供公共服务或从事民事法律行为时签订的经济合同正在 <br />逐年增加，单位面临的合同风险也日趋加大，合同管理已经成为单位经济管理活 <br />动中的一项重要内容。合同管理指单位为实现合同目的，依据相关法律法规及本 <br />单位的内部控制制度，在合同从立项、谈判、起草、审批、生效、履行、变更、 <br />纠纷解决以及合同归档的整个工作流程中所进行的一系列行为的统称。从工作实 <br />践角度来看，合同管理包括合同立项、合同谈判、合同起草、合同审批、合同签 <br />约、合同文件、合同执行、合同结算、合同变更等一系列环节和内容。 <br />行政事业单位合同管理内部控制是指由单位决策层、执行层、监督层共同实 <br />施的、旨在合理保证实现单位合同目标、 有效维护单位合法权益、 降低合同风险、 <br />有效提升单位公共服务的效率效果、防范合同舞弊、预防腐败的过程。 <br />二、行政事业单位合同管理内部控制的目标 <br />确保合同立项民主科学，合同订立事项须经过决策层的集体科学决策并履行 <br />授权审批程序，防止遗漏应订立合同的经济事项，防止以口头法律行政法规的规 <br />定以单位名义对外签订担保、代替书面合同办理经济事项，防止未经授权擅自以 <br />单位名义签订合同，或者违反投资及借贷合同 <br />确保合同订立周密严谨，合同订立前经过公平有效的谈判或协商，确保起草 <br />的合内容完整，合法有效，无法律漏洞或权利义务瑕疵 ;合同文本措辞严谨，逻辑 <br />周密 ;正式合同订立前应经过相关部门的审核， 防止因合同文本失当而导致单位利 <br />益受到损害。 <br />确保合同履行有效监控，时刻关注合同履行情况，遇有特殊情况造成履约困 <br />难，或发生合同纠纷、变更、解除等情况时，确保能及时采取应对措施，维护单 <br />位合法权益。 <br />确保合同档案安全完整，确保与合同订立、履行、变更、解除等事项相关的 <br />档案能够及时整理留存，确保合同档案安全完整，保密，防止以任何形式泄露合 <br />同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或者商业秘密。 <br />三、行政事业单位合同管理内部控制的内容 <br />职责分工控制。明确划分各职能部门在合同管理方面职责分工，确保单位部 <br />门职责明确，合理分工，各司其职，顺畅沟通。 <br />决策机制控制。建立科学、民主、高效的合同订立决策制度，确保合同立项 <br />合理合法能够有效满足单位的管理要求，并最大限度地降低合同风险。 <br />订立审批控制。建立合同文本订立审批流程，将与合同管理相关的职能部门 <br />均纳入审签流程，确保合同文本周密严禁，无重大法律或专业疏漏。 <br />履行监管控制。重视合同履约监控，在合同订立后及时关注合同履约进展， <br />发现隐患及时处理，防止签订后因缺乏监管而失控。 <br />考核追踪控制。与合同岗位责任制结合，健全合同管理考核追踪制度，定期 <br />考核合同管理情况及合同履行效果，切实实现合同风险防范问责。 <br />四、行政事业单位合同管理内部业务流程 <br />(一)合同管理牵涉的部门及岗位 <br />行政事业单位的合同管理同时牵涉单位内部外部的多个部门及岗位，外部包 <br />括合同对方当事人、 技术及法律领域专家等。 内部包括合同事项发起部门 (合同执 <br />行部门 )、合同归口管理部门、审计、纪检及财务部门，单位决策层及各部门内部 <br />的相关岗位工作人员。 <br />(二)合同管理业务流程 <br />合同管理业务流程图 <br />流程节点简要说明 <br />五、行政事业单位...