公司资金管理制度doc

资金管理制度 <br> 第一章 资金管理中心管理办法 <br> 一、总则 <br> 1.1为加强公司资金管理，发挥资金集中优势，提高资金利用效率，加强资金往来的监督，促进企业整体效益的提高，特制定本办法。 <br> 1.2以资金管理中心为桥梁纽带，通过外部银行&mdash;&mdash;公司财务部的资金管理中心&mdash;&mdash;各核算单位三个层次来实施资金集中管理的模式，实现有效调节资金流向，宏观控制资金合理使用，盘活沉淀资金，提高资金使用效率的目的。 <br> 1.3公司下属的所有分公司不允许在任何商业银行开设帐户，只能在公司的资金管理中心开设内部的银行帐户。下属的子公司必须到资金管理中心指定的商业银行开立账户，接受资金管理中心的集中管理。分公司管理模式的子公司需在公司资金管理中心开设内部的银行帐户，其外部的银行帐户除了交税款等必须以子公司名称进行的业务外，其余交易必须通过公司的资金管理中心办理。 <br> 二、资金结算中心运行模式 <br> 2.1开户 <br> 各分公司及按分公司模式管理的子公司需在资金管理中心开设帐户，预留印鉴。 <br> 2.2结算票据领用 <br> 由各单位出纳到资金管理中心出纳处领取各类结算票据，包括现金支票，外转支票，内转支票，内行汇票，电汇等。 <br> 2.3帐户的使用 <br> 2.3.1到内行办理结算业务的票据必须填写规范，字迹清晰，印章齐全。 <br> 2.3.2现金缴款：各子、分公司的缴款员、出纳员等将收到的现金存入资金结算中心开设的帐户中，缴款采用就近原则，公司现有的中行营业部，交行营业部，工行**站分理处，农行**镇分理处这四个帐户均可现金缴款。银行加盖印章后的缴款单交至资金结算中心，由现金缴款的出纳编制公司内部的现金缴款单，并加盖现金收讫章返回各核算单位的会计记帐。 <br> 2.3.3付款：各子、分公司开具内部支票到资金管理中心办理付款业务。资金管理中心根据内部支票的内容及公司审批程序的规定受理业务，开具相应的外部支票交由办理人员。并在支票的第一联加盖转讫章返回各核算单位的会计记帐。 <br> （3）收款：各分公司与外单位的收款业务必须将款项汇入资金管理中心开设的帐户中，当对方单位已将款项汇出后应及时通知资金管理中心，待款项到帐后资金管理中心将该款项划至相应的单位帐户，填制收款单加盖转讫章返回各核算单位的会计记帐。 <br> 2.3.4帐务处理 <br> 收款业务 <br> 借：银行存款&mdash;&mdash;某某银行 <br> 贷：应付帐款&mdash;&mdash;内部单位存款&mdash;&mdash;某某单位 <br> 付款业务 <br> 借：应付帐款&mdash;&mdash;内部单位存款&mdash;&mdash;某某单位 <br> 贷：银行存款&mdash;&mdash;某某银行资金管理中心的&ldquo;应付帐款&mdash;&mdash;内部单位存款&mdash;&mdash;某某单位&rdquo;该科目的明细帐对应的就是各分公司核算单位&ldquo;银行存款&mdash;&mdash;资金结算中心存款&rdquo;科目明细。 <br> 三、组织结构和职能权限 <br> 3.1资金管理中心组织结构图 <br> 资金管理中心 <br> <br> <br> 记账会计 <br> <br> 出纳 <br> <br> 3.2资金管理中心的主要职能 <br> （1）管理：集中管理各子、分公司的资金收入与支出。 <br> （2）核算：负责记录各子、分公司在结算中心的现金流向。 <br> （3）信息反馈：每个月报表日之前，资金管理中心的会计必须与各核算单位的会计核对内行存款的余额，核对无误后，在每月8日之前，将内行对帐单（即应付帐款科目）打印出来，交由各核算会计装订在各月凭证的最后。内行存款不允许编制银行调节表。 <br> （4）资金管理中心的会计必须每天上报各商业银行存款的余额，资金管理中心的会计每个月月初核对各商业银行上一个月的所有发生额及月底余额，并编制银行调节表。编制好的银行调节表交由资金结算中心的出纳复核后，装订成册，妥善保管。 <br> 3.3资金管理中心的职责 <br> （1）资金管理：负责整个公司帐户资金的管理。 <br> （2）审查：有权对各子、分公司的资金用途、金额和支付进程进行合法性、合规性、合理性的审查。 <br> （3）监督检查：有权对各子、分公司的资金运作进行监督检查，对可疑经济事项，有权进行追索检查。 <br> 3.4资金管理中心岗位职责 <br> （1）记账会计：主要负责核算公司各商业银行存款及各内部单位内行存款的资金收付业务，资金管理中心记账...