公司资金审批权限管理制度

<br> 运输有限公司资金审批权限管理制度 <br> <br> 第一章 总 则 <br> 第1条 目的：为贯彻全面预算管理要求,规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 <br> 第2条 依据：本制度的制定依据是《公司章程》、《集团公司内部控制及全面风险管理手册》及公司相关制度。 <br> 第3条 性质：本制度的性质既包括经济事项的审批，也包括资金支付审批两层含义，经济事项审批是指经济支付事项的事前申请及审批，书面依据包括相关经济事项的申请报告、申请单、可行性分析、研究报告或类似的书面文件；资金支付审批表示支付资金时的申请与审批，书面依据为发票、合同等。 <br> 各项支出均应该按照事先申请，再行支付的原则进行，经济事项按要求已经董事会或股东会审议通过并取得决议的，资金支付时可不再提交董事会或股东会审批。 <br> 1）如果有书面申请报告并有董事会或股东会决议，但无须签订合同的，可将申请报告和决议作为资金支付的附件，最高审批至董事长即可。 <br> 2）对于已提交董事会或股东会讨论的事项，除特别要求外，一般无须再将合同提请董事会或股东会审议，但需要在公司内部行使合同审批程序。合同审批后，可将申请报告、合同及决议作为资金支付的附件，最高审批至董事长即可。 <br> 第4条 范围：本制度主要规范公司资金支付，下属子公司均应参照本制度制定相应执行文件。 <br> 第二章 授权审批定义 <br> 第5条 企业资金支出申请的审批权限类别。 <br> 1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 <br> 2．审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 <br> 3．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。 <br> 第6条 企业预算内资金审批权限规定。 <br> 本制度所规定的是指预算内的资金审批权限，如果超出公司某单项预算，则应执行预算调整流程，并报董事会批准。 <br> 第三章 程序规定 <br> 第7条 企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 <br> 1．支付申请。各单位部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 <br> 2．支付审核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 <br> 3．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批。 <br> 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 <br> 第8条 公司对各项成本费用支出、资金使用的审核、审批由各级负责人按照本制度规定行使职权（详见附表一），不得越权、越级审核、审批,财务部负责监督、检查审批权限的规范性。 <br> 1、公司所有须经董事会、股东会审议批准的经济事项，财务人员应要求经办人提供董事会、股东会批准决议，并保存决议复印件。 <br> 2、在行使审批权的过程中,均应遵循先审核、后审批、再办理资金支付的程序，一般不得先支后核批。如果所办经济事项特别紧急，而有权核批人又在外办事（指在外埠出差办事的情况下），则由财务总监电话联系有权核批人，征得其同意后，并在支付凭单上签署意见，财会人员方可先行办理，事后由财务总监负责完善所办经济事项的核批手续。 <br> 3、财会人员要坚持原则，严把审核关，对有公司项目批示的，按批文规定执行；对未按各项规定审批的款项，坚决不予支付。对弄虚作假、化整为零的事项，应及时向财务总监、总经理、董事长逐级报告（特别重大事项还应向集团公司财务部通报）。 <br> 4、财务人员有权对不符合规定的付款单据扣押，拒绝办理付款，并及时向财务总监、总经理、董事长逐级汇报。 <br> 5、对越权审批或未按规定审批的，财会人员未认真履行职责而造成经济损失的，将追究经办人、核批人、财务人员的经济责任，并根据情节...