市政府投资审计监督意见

市政府投资审计监督意见 <br> 各区县人民政府，高新区、区管委会，市政府各部门，各有关单位，各大企业，各高等院校： <br> 为确保政府投资建设项目资金的安全效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《政府投资项目审计规定》、《市政府投资建设项目审计办法》等有关法律法规和规章的要求，经市政府同意，现就进一步加强和规范全市政府投资建设项目的审计监督工作提出如下意见： <br> 一、建立政府投资审计工作联席会议制度 <br> 为充分发挥政府投资项目监管机制的整体效能，保障政府投资建设项目审计监督工作顺利实施，市政府决定建立政府投资审计工作联席会议制度，联席会议由市政府分管领导或市政府领导授权市审计局主要负责人召集，市发展改革委、市监察局、市财政局、市住房城乡建设局、市审计局五部门参加，牵头单位为市审计局，各成员单位分管负责人为联席会议成员。联席会议办公室设在市审计局，市政府投资审计专业局主要负责人担任办公室主任，具体负责联席会议的组织协调工作。 <br> 联席会议实行例会制度，每半年召开一次，根据市委、市政府领导指示或实际工作需要可临时召开。联席会议研究的主要内容：审定政府投资审计计划；协调解决政府投资审计中存在的问题；协调在审计监督中发现的应当由相关职能部门处理的移交事项；针对政府投资建设项目中存在的问题提出建设性意见。联席会议议定事项形成会议纪要印发各成员单位，并抄报市政府。 <br> 二、强化重点工程审计监督 <br> 凡列入审计计划的政府投资建设项目重点工程，审计部门应当成立审计组，前移审计关口，实现从项目立项、建设实施直至竣工决算的全程跟踪审计。要加大对招投标文件、施工合同、工程设计变更、材料供应及相关内控制度的审计力度，督促被审计单位和其他有关单位及时整改审计中发现的问题，提高审计监督成效。 <br> 凡列入审计计划的政府投资建设项目重点工程，招标文件在项目组织发标前应报送审计机关征求意见，并取得审计机关意见书。招标部门或政府采购部门应当查验政府投资建设项目重点工程是否已经取得审计机关的意见书，并及时告知审计机关。 <br> 三、加强工程款拨付的管理 <br> 建设单位和有关资金管理部门要严格按建设项目工程进度拨付资金，并在合同中约定政府投资建设项目在工程结算审计前实际拨付相应参建单位的施工费、设计费、监理费等进度款不应超过合同总额的70%，如有违反行为，相关部门将视情节追究相关责任人的责任。建设单位和有关资金管理部门要严格按照审计机关出具的审计报告审定的结算金额，按法定程序审批后，支付政府投资建设项目剩余款项。 <br> 四、实行工程签证、设计变更项目备案制度 <br> 凡列入年度审计计划的政府投资建设项目重点工程，审计机关应当加强现场跟踪审计。因设计变更或者现场签证导致的预算超过分项预（概）算或者总预算的，建设单位应当于设计变更或者现场签证后5日内书面报审计机关备案，审计机关在工程结算时一并审计。因设计变更、现场签证导致变更后的预算超过分项预（概）算的5％或者金额达到以上的，建设单位应当在施工前通知审计机关，审计机关应当及时派人到达施工现场，对设计变更、现场签证的真实性取证并予以确认。 <br> 对设计变更、现场签证没有到审计机关备案的，审计机关对该资料不予认定。对提供虚假资料或在虚假资料上签字盖章的，由相关部门依法追究有关单位及个人的责任，对设计、施工、监理、供货等单位的违规行为，审计机关将记入诚信档案。 <br> 五、按时办理工程竣工结（决）算审计 <br> 凡政府投资建设项目，必须按时办理竣工结（决）算审计。项目法人单位应在项目验收后30日内完成竣工结算编制工作，并向审计机关提报竣工结算审计资料。建设单位应当对提报资料的真实性进行书面承诺。对超过时限未提报，或审计通知书已经下达，审计进点后5个工作日仍未提供全部审计资料的，由审计机关依法予以处罚。 <br> 政府投资建设项目应当及时办理竣工决算和固定资产移交工作。项目法人单位在审计机关竣工结算报告出具后30日内，应完成竣工财务决算编制工作，并向审计机关申请竣工决算审计。对超出时限未办理的，由审计机关依法予以处罚。 <br> 六、加强审计定案管理 <br> 为保证审计定案的顺利...