2018财务年末工作要点

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2018财务年末工作要点 一、存货管理 我每月会把公司的收入、主营业务成本、库存金额、三个月以上呆滞库存数据整理出来，通过库存主营业务成本的值——理论库存值够几个月卖的。且不说跟同行业其他公司比，我们跟自己过去的最低的值去比。当然也不排除因为业务构成、产品发生了变化，有些库存增加是必须的，所以，要对成品、在制品、原材料及发出商品进行分类分析，对库存金额前20位金额或10万（小公司可以把金额再小一些）的存货要——分析，对超过3个月（有些公司是6个月）呆滞库存要逐个物料分析对策，没有使用价值的要及时做报废处理，事务所对呆滞老化材料要求通过存货减值处理，而不是直接计入制造费用。 二、应收 年末应收款要加强催收，及时对账开票，对一些对账不符的应收款，可以借助财务主管和业务层的分管领导，与客户管理层沟通，确保客户方能重视并良好配合对账进度。应收年末要做坏账计提。对超期的客户，年末要重新评估其财务状况，业务员要收集更多的情报，对客户的经营状况、股东老板新的投资动向，企业的盈利情况多多方面的了解，很多企业因为高成本的借款，抵押贷款、过度投资、抽离资金而陷入危机，大环境下，很多企业破产可能事先没有太多征兆，企业要加强客户信用评估方面的工作。 三、收入 收入截止性是一个难题，外部审计对最后收入确认会做检查，如果是客户签收确认收入的，最后一个月的发货，一定要业务部门拿到客户签收的送货单。财务对没有拿到签收单的要做发出商品处理。一年就这个月认真一点，我觉得是值得的。 四、费用 费用按照权责发生制，任何企业都有跨期费用的情形，所得税汇算清缴的时候很多上年的费用都在当年前4个月里入账了。在证据面前，我们很容易被审计质疑。要确保费用及时入账，首先要对业务部门发出通知，要求大家把当年费用单据及时填报销单交给财务——当年不需要付出去的，要复印面单做计提。其次固定资产和长期待摊费用，达到预定可使用状态的，平时要做到及时入账挂应付款，全年长期资产延迟（很多企业喜欢凭票付款的当月才确认资产），可能会导致折旧摊销当年少提也会导致费用延迟。 其他事项在这里不再——详述，各位财务同仁要根据自己公司的情况进行排查对策。

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文章作者：U-12562

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