财务培训方案流程适合于营销性财务管理流程培训

2、送货流程各销售部门填写提货申请单开票处（任亚飞）开票处开机打票送货人仓库（第三.四联）客户确认签字（四联）交回仓库（第四联）由仓库保管注：仓库见出库票方可发货 为规范公司日常业务及票据流程，提高工作效率，便于日常财务管理,特做如下规定:一、业务流程图收足货款或定金客户签字准确编码色号、送货时间导购(业务员)填写订单申请表任亚飞审核并录单 责任机制：开票员未收到“提货申请单”或经办人签字认可私自开票的，处以开票员每单50-100元的罚款。无收银员，开票员相关责任人签字的送货单仓管员予以发货的处以仓管员每单50-100的罚款。.送货人员未按约定收取货款并未经提货部门主管同意卸货的，发生的损失由送货人承担。未经信控专员同意而发生的应收（或损失），由开票员和相关负责人共同承担无法收回的应收帐款，转个人借款。 二、订单及送货单管理1、订单填写要清晰明了，字迹工整，按编号顺序依次填写。客户资料必须详细填写，商品编码、单价、数量、金额、有无促销、哪期促销、促销赠品、送货日期、客户签字、经办人签字为保证货源在七日内送货的一定要写清，收款情况等要一一注明。订单要素不全，财务结算组按照不规范票据处理，给予经办人每单10元罚款。（注：必须有客户和订单人签字才能生效录入订单系统。）2、订单形成后，先由内勤整理后，在当天或次日上午，依据订单内容逐一录入K3系统，在7日内送货的要及时通知锁库。 订单及送货单管理3、客户要求送货时，店内根据订单填写提货申请单（如无变化则用原订单，如有变化则须全部重新拉出新订单），内勤必须确认审核填写编码（必须按库存表编码填写）、色号、是否录订单还是新现订现销，是否清晰、核对完毕后签字（经办人如为原订单送货则将自己手里的订单在内勤审核签字后传至结算员处，如货物全部更换则要重新和客户签订新订单及时交到内勤处审核签字录入K3系统），由经办人传至结算员处依据录入K3系统的订单下推销售出库（送货单），开票后必须有相关责任人（或经办人）签字，仓管员凭有开票员和相关责任人签字的票据提货送货。内勤要分业务员分是否送货来整理编号归档整理订单。4、如果一张订单货物为分次送货的，要单独分类整理，每次送货填写只需填写送货部分的提货单（发货单）提货记录，待全部送完货再一并归集，所有后续补货需注清，打电话或口头要求财务结算员开票的给予经办人每单20元罚款。 订单及送货单管理5、客户订单退货，在没有录入K3系统时，店面自行作废即可，但一定要将客户手里的订金（全款）收据、销售合同全部收回，在收回后与原单据对应装订，然后注明作废字样，如已经录入K3系统，需要收回客户手中的订金收据后再退订金，书面通知结算组将原订单关闭，如不能通知开票中心，产生废订单按照每单50元罚款，当事人承担。6、形成订单，就要按照公司规定足额收取订金（最低为总货款的30%）；订单所收订金（尽量），在规定缴款期内足额上缴财务。7、订金不足公司规定比例的处理：所有订单必须收订金。如总货款大于300元，订金最少不低于100元。订金不足30%可以录入订单，但1、不能享受促销政策；2、不能锁库留货；3、不能参与计算订单任务；如未收订金不予录入订单。8、订单考核：执行公司相关：送货率考核、废单率考核、送货日期准确率考核。 订单及送货单管理9、订单及送货单（市场的、公司的）不得涂改、不得撕毁、不得丢失。顺序使用；同一份合同不能缺少任一联。必须完整，以上任一行为发生，每份按照20元罚款。如有作废的合同注明作废字样，全联收回。不得重复传递订单，如发现处每单10元罚款。10、实行人单合一的店面，由各导购员，根据各自所管客户，将已经送货、未送货及部分送货的票据要分开客户归档。不得混乱堆放。不符合规定，已形成销售的单据，除客户联外，其他联必须与公司发货单、销售票、订金收据或全款收据，单单对应，整理归档。不能对应的，按照每单20元分别给于经办人及店长罚款。11、在客户退补完货物，该客户销售完全完成后，(退补货完成无应收)由店长指定专人定期将此类客户的所有销售资料归档整理，业务完结的当月，移交财务以便查询。财务管理的责任人：任亚飞。从第一次提货日算起，超过90天，未移交财务的，每单按照50元罚款。 订单及送货单管理12、客户订货发生价格变更，必须将订单收回，重新签订订单。杜绝在原订单上更改价格。如属于品种、数量变更，可再签订补充订单。13、导购人员必须保证合同、定单、送货单、交账明细表的客户统一。不得出现同一客户使用不同的客户名称，表单填写必须工整、清晰。开票人员维护客户资料时必须认真审核，不得出现同一部门的同一客户出现两个客户名称；财务需每日核对当日缴款单客户名称与电脑录入客户名称，出现异常及时调整。14、订单录入部门未将订单按时录入的，处每单50元罚款，销售结算员订单录入错误，处每单20元罚款。 订单及送货单管理日常店面收款,退款收据必须要有店长和客户签字,店长休息由代理人签字.店长退货由店面同时签字,留下客户联系方式,以后如发现有一单无这两人签字,算无效,给于当事人20元的罚款.客户到不了的,写清”**代**”,由财务打款.家装退货,要有客户和王总或姜总签字,如果客户到不了的,由财务统一打款.收款也要有客户和当事人签字,如客户到不了的,业务员要写清”**代**”.以后所有机打票据,要有开票员和仓库管理员签字,开票处不要打出价格,送货时要有收货人的签字.以后所的单据不得写如:王总不在或钟凯丽休息之类的字,如果发现开票处不于开票,低于正常价要不王总签字,当时签不了的,要写王总电话同意,王总回来后补签 订单及送货单管理以后开票要以实际价格开票,提货申请单要写明促销活动的内容,包括退货补货,由开票处审核,如以后出现应收,由个人承担中豪店面要设立专业收银员,下班后交到财务,添写缴款单,大店由任亚飞办理,现金当天要交于财务,不得当天滞留。店面和散单装饰挂应收的,包含退补货,必须通知王总和财务,王总同意后方可挂应收,如果未上报的,一单罚款50元,收不回的应收由当事人承担 三、收据管理1、收据由财务统一配发，顺序使用，采取以旧换新制，有作废的收据必须保证该收据编号的完整，即：收据的四联缺一不可，并注明作废字样，不可出现断号、缺号现象。各部门自行购置收据视为违规操作。2、收取客户款项收据，加盖各自营店的业务章，用于收取客户订金及货款时给客户开具的收款证明，如果收取客户加工费或运费款项不得与货款收据开在同一份收据之上，此类款项要单独开收据，交款时将此收据与款项一并交至财务。3、财务发放收据要准确登记，领取人签字，收回的旧收据由财务集中核销。4、财务收据管理人刘伟曦，使用部门收据责任人为各部门主管5、收据丢失，每份按照50元罚款。每份联次不全或调号1次使用视同丢失一份；6、我公司收款，必须给客户开具公司配备预收还款收据。7、收据上所列的客户名称，必须与订单上客户名称一致 收据管理8．收款收据上，必须有客户和业务员，开票员签字；退款收据上必须有客户，店长，业务员与开票员字，若缺少任何一个人的签字，视为无效，财务不于录入电脑，产生应收由退货人承担8、刷卡客户必须由经办人填写刷卡客户登记表，一联店面保存一联交结算员作为内部缴款单的附件，店长须指定专人计算得出每日的刷卡合计数、手续费等 四、促销管理1、促销期收取客户订金不得少于促销政策规定比例；政策没有说明的，按全部货款30%收取，促销当日的订单每日要由内勤整理传至财务结算组，以便结算员能及时录入系统，不影响给客户送货.2、促销期订单必须真实，如有虚假订单每发现一单罚款50元。促销期所有销售的价格均按促销方案的价格直接开票，不允许将折扣、差价挂应收，不得以报销客户返利的形式冲减客户的应收账款。3、各种促销方式的计算规则；严格按照财务部规定的计算方法执行； 五、价格管理1、销售价格必须符合公司价格政策管理，低于底价销售，需经总经理签批。因总经理不能当时签批的；可授权财务部主管代为签批（需事后补签）。无审批手续，财务部结算组不得开票。财务结算组可以接受电话同意字样的审批开票(但事后让王总补上)。2、所有特价销售，需在开单前办理审批手续。财务部不接受结算差价报票的方式冲应收。更不接受先以底价开票，事后再调票的方式调整应收。3、店面操作工程：按总部应收帐款管理规定，需签订工程供货合同，低于底价，必须经过价格授权人审批。非现款结算，需要办理工程授信。 六、应收账款管理1、零售业务不允许出现应收账款（加工出库的除外），在店内交订金，送货收余款的在送货后24小时内必须全部交回。店面收款，超过规定缴款期一个工作日没上缴公司的，按照滞留货款处理。处罚标准为：“滞留货款额*3%*滞留天数”。欠款时需要财务部同意或王总批总，非集成家装收款性质与零售部一样。2、每月终了，应收专员依据应收表（期间1个月），对当月出现的零售业务应收账款视同经办人个人借支，转入个人应收，从当月工资中扣减。3、如有客户退货出现破损导致的应收账款，在客户发生退货开始的一个星期内，持仓库出具得破损反馈单（必须经总经理签字），到仓库办理退货及破损手续冲减应收账款 应收账款管理4、客户在全部销售结束后，如果应收账款出现负数，店面不得随意支取现金，实属客户余款，必须持原销售合同、原订单到财务办理退货款手续属于退货款，只有系统显示退货才能办理退货款支出，客户能到现场的要求客户本人签字，到不了的由店面开退款收据，交与财务打卡，但要有当事人与店长签字与联系方式5、应收混淆调整：应收账款明细表中出现重名但字不相同而造成的正负应收可以写调账申请，随每日缴款单交给财务出纳，由收款录入员在一个工作日内调整处理，非同名的客户不得对调应收（如有特殊情况耐写说明）。6、促销差价返还：客户在公司正常价时，签单，送货。但过后，发现公司有促销活动。要求退还促销差价。退差价时必须满足如下条件：1、送货日与促销开始日，期间不超过7日。2、必须持原合同客户联办理退差价手续。如客户已经开具发票，差价部分税金予以扣回 应收账款管理7、各部门需每日依据财务提供应收表核对所负责客户的应收帐务，各类调整申请需在当月月底前全部完成，逾期财务不予办理，造成的损失由经办人承担。月底前未核对清帐务的责任人，当月工资不与发放。8、集成结算的家装业务应收帐款由业务员负责；非集成家装业务应收帐款明细表仍然按业务员制作，金额确认由业务员负责与店面落实；9.日常店面收款,退款收据必须要有店长和客户签字,店长休息由代理人签字.店长退货由店面同时签字,留下客户联系方式,以后如发现有一单无这两人签字,算无效,给于当事人20元的罚款.客户到不了的,写清”**代**”,由财务打款. 应收账款管理.10.客户退货仓管员按实际入库,正常原因的,差异由当事人报票处理应收. 12、欠条管理：赊销送货收款的送货人需按照应收回款项金额填写公司欠条，如数收回货款撤销欠条；未按时撤销欠条的按未收回欠款挂个人欠款处理。销售结算组负责欠条的管理，并及时跟踪处理，发现异常及时向财务经理汇报。月底将欠条移交财务作相关处理。附：1欠条格式：欠条今欠沧州销区华耐建筑陶瓷货款元对应销售票号号。对应客户名称。经办人：欠款人：部门主管：年月日欠条今欠沧州销区华耐建筑陶瓷货款元，对应销售票号号对应客户名称。经办人：欠款人：部门主管：年月日 七、缴货款、退货款管理1、退订金需收回客户原订单收据，并经客户签字。未收回收据不得退回订金，退货款或必须经财务审核；审核的依据为账面应收余款。账面无余额不得退款。因退货不能够及时返库，账面不能反映余额的，可通过借款先支付。要求一定要客户本人签字，如发现店面代签，视为违纪。2、支票的管理：家装部、工程部的客户和营业厅零售客户支票提货的必须经财务确认款到帐后（不得以远期支票来承诺送货）方可发货（或卸货）；否则必须经总经理同意，由于支票不能到帐而形成的应收（或损失）由责任人负责跟踪收回（或赔偿）。 八、舍零管理1、店面自己收款的，随每次缴款，有零头未收回的直接舍零。一个订单，让零额度在20元范围内，店面直接在开单时经店面主管签字后自主舍零；大于此范围的；需经总经理审批（可事前电话请示同意后，。2、一次送货收款行为，只能发生一次抹零。3、财务部不再事后单独接受需要舍零的申请。 九.样品的管理（一）发放样品的管理1、各自营店或发样品必须传真由负责人（经办人）签字的样品申请单给结算员，样品发放需经品牌经理签批；店面样品帐面已有该种样品，再次发放时，样品发放申请表上需要说明缘由。无合理缘由，财务不予办理样品出库手续。如属原样品销售，需先办理样品转销售手续，再开样品出库。2、样板的出库必有店长、总经理或品牌经理的签字方可出库3、样品销售，在业务发生时注明销售样品由结算员直接从样品仓开销售出库票并附经品牌经理签字确认的样品销售申请表。违规处以每单20元罚款。长期不办理手续导致样品帐实不符的，由各自营店相关责任人负责赔偿。4、凡是有洁具样品的自营店面必须建立样品收发存台账，新增样品要依据调拨单上的样品名称、数量做增加登记，退回样品到仓库除办理相关手续外同时要在收发存台账上做减少登记。 （二）退回样品的规定1、自营店或超市退样品，在司机（或经办人）带货回仓库前，必须由退样品人书面填写所退样品的清单并签字确认，交给司机（经办人），由司机（经办人）连同样品一起带回仓库。2、仓管员根据退样品清单验收样品，同时填制手工“红字出库票”交给开票处。对有残缺或质量问题不能再次销售的，要及时申请相关主管并通知退货人，主管允许退回的，办理手续，不允许退货的，不予退货，通知退货人及品牌经理时解决。3、开票处根据手工“红字出库票”开具电脑“红字出库票”，冲销相关单位的样品 （二）退回样品的规定以后所有的样品,赠品,促销品出库,要有王总签字,当时签不了的,要写王总电话同意,王总回来后补签.没写的开票处不给开票.在仓库的促销品仓库要建立台帐,由任夏央安排 （三）洁具样品的盘点和对帐1、店长为各店面样品管理的责任人。2、财务每月对各部门样品提供样品明细表，并交给各责任部门和责任人，各责任人要在规定的时间内回传样品盘点结果，如有差异须在5天内找出差异原因并将差异处理。对不明原因丢失的要主动上报，并按照成本价补偿。3、财务每月抽查部分部门的洁具样品，盘点发现样品早就丢失，而责任人一直隐瞒不报的，则按照货物的销售底价进行赔偿。财务在当月的工资中直接扣除。 十、加工品销售管理1、凡客户需加工产品，一律填写加工品加工申请单，由总经理、品牌经理签字后方可加工出库（特指工程加工）原则上一个月内必须加工返库，不得在加工厂长期大额滞留我公司产品。更不准以开加工厂而直接送货，一经发现罚款至少1000元最高不封顶，月底财务负责加工商品明细帐和其它出库金额的核对金额必须一致。2、有小规格的成品，尽量在销售时直接开小规格；而不选择大规格的去加工。用大规格加工，一般用于异型加工或客户特殊要求加工。严格按照公司加工品收费的标准收取加工费；并且在订单上，注明收取的金额。3、加工品发货时，要在提货申请单上，写明收取加工费金额。4、发货单已写需要加工，但未标注收取加工费的，财务结算员予以核实。无正当理由，不予开票。收取客户加工费未上缴公司，被查出，视为违纪。除按照：未上缴额的双倍处罚外，根据情节严重性，上报销区总经理裁决处理。 十一各部门返点1.零售部门返点的及时报备制,当给客户送货时,如有返点,必需填写设计师备案表,如不报备的,一律不给打返点.2.各部门不能以设计师返点冲应收.如要不回的,由个人承担. 十一、岗位交接管理1、自营店店长或店面专职管理账物、样品的员工因故离职时，承交人与接交人必须办理好交接手续，以交接日的应收为准，将每个客户的应收余额逐一核对，双方在确认无误的情况下，同时签字，样品、饰品以交接日的样品库存明细或饰品明细表为准（财务或开票处取得），与店内实物逐一核对，双方确认无误的情况下签字认可，当交接人一旦签字认可后，如果在出现差异责任由接交人承担，如交接不清，财务不给予离职人员结算工资。2、交接重点：备用金、执照、印鉴、应收、样品、装饰品、价格表、证书等 十二、其他1、店面报销费用等，全部为原件；复印件不作为报销凭证。如需要附销售票，销售票为随货同行联，其他联次不作为报销凭证。2、店面自行找车送货，报销时需要附送货运费结算明细表并取得对方电话签批。3、缴纳税金,需取得完税凭证。4、财务部定期对店面财务管理进行检查考评，根据考评结果，可申请总经理给与200元-500元正负激励，单项发放。5、对于店面违规事项举报，经查证属实，给予举报人违规金额的30%且不低于100元，不超过2000元的奖励。并为举报人保密。总经理审批后，单项打卡发放。6、自本月起所有业务招待费用必须附小票并且所有定额的业务招待费发票不得断号报票，不能取得小票的财务不予报销业务招待费7、洁具送货需用送货单结算运费和安装费并留收费人员电话作附件报票 结束语本规定从既日起执行.，原下发管理规定同时有效。执行过程中，财务部有权不断完善本规定。