中级经济法-基础班讲义金融法律制度

2016 年中级会计职称考试辅导 　　　 经济法（第四章）<br />　　　　　 第 1 页<br />第四章　金融法律制度<br />　　本章是篇幅最多的一章，内容涉及多部法律规范。商业银行法律制度和保险法律制度列举性规<br />定比较多；证券部分和票据部分有一定的难度，出现主观题可能性很大。对于证券部分，注意掌握<br />证券的发行、证券的交易和上市公司收购，要注意与公司法律制度的结合。对于票据部分，注意掌<br />握票据关系、票据的形式要件、票据抗辩和汇票的几项票据行为，要注意与合同法律制度的结合。<br />　　本章最近四年本章考试题型与分值分布<br />　 2015年 2014年 2013年 2012年<br />单选题 1题 1分 7题 7分 4题 4分 3题 3分<br />多选题 4题 8分 3题 6分 3题 6分 3题 6分<br />判断题 1题 1分 &mdash; 2题 2分 3题 3分<br />简答题 1题 6分 1题 6分 1题 6分 &mdash;<br />综合题 &mdash; &mdash; &mdash; &mdash;<br />合计 7题 16分 11题 19分 10题 18分 9题 12分<br />　　<br />第一节　商业银行法律制度<br />　　本节包括三个知识点，其中&ldquo;商业银行存款业务规则&rdquo;和&ldquo;商业银行贷款业务规则&rdquo;曾经出现<br />过考题。<br />　　<br />　　【知识点】商业银行法律制度概述<br />　　（一）商业银行的概念<br />　　我国商业银行是依法成立，经营货币金融业务，以营利为目的金融企业法人。<br />　　（二）商业银行的经营原则<br />　　根据《商业银行法》规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。<br />　　（三）商业银行的设立、变更、接管和终止<br />　　1.商业银行的设立<br />　　（1）商业银行的设立条件。<br />　　①有符合商业银行法和《公司法》规定的章程。<br />　　②有符合商业银行法规定的注册资本最低限额：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为 10<br />亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为 1 亿元人民币。设立农村商业银行的注册资<br />本最低限额为 5000 万人民币。注册资本应当是实缴资本。<br />　　③有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员。<br />　　④有健全的组织机构和管理制度。<br />　　⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。<br />　　⑥其他审慎性条件。<br />　　（2）商业银行的设立程序。<br />　　我国《商业银行法》规定，设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。未经<br />国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单<br />位不得在名称中使用&ldquo;银行&rdquo;字样。<br />　　（3）商业银行分支机构的设立。<br />　　我国《商业银行法》规定，商业银行根据业务需要可以在中国境内外设立分支机构。设立分支<br />机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。<br />　　①商业银行在中国境内设立分支机构，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本<br />金总额的 60%。<br />　　②商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。<br /> <br />2016 年中级会计职称考试辅导 　　　 经济法（第四章）<br />　　　　　 第 2 页<br />　　③商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承<br />担。<br />　　【例题&middot;单选题】根据我国《商业银行法》规定，以下关于商业银行分支机构的设立，正确的<br />是（　）。<br />　　A.商业银行不可以在中国境外设立分支机构<br />　　B.在中国境内设立的分支机构按行政区划设立<br />　　C.商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承<br />担。<br />　　D.商业银行在中国境内设立分支机构拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过总行资本金总<br />额的 50%<br /> <br />『正确答案』C<br />『答案解析』商业银行根据业务需要可以在中国境内外设立分支机构。在中国境内设立的分支<br />机构，不按行政区划设立。商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金<br />总额的 60%。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责<br />任由总行承担。<br />　　2.商业银行的变更<br />　　（1）商业银行有下列变更事项之一的，应当...