首页

费用报销制度 001

资源预览文档简介为自动调取,内容显示的完整度及准确度或有误差,请您下载后查看完整的文档内容。

1/3

2/3

剩余1页未读,查看更多内容需下载

中汽商用汽车有限公司(杭州)费用报销管理制度批准:QG/ZQ03.001-20061主题与适用范围1.1为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订本制度。1.2本标准适用于公司差旅费的报销管理。2费用报销制度与流程2.1费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由主办会计对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。2.2费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、报告、合法的票据等,如因未能取得被财务经理认可的票据公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。2.3费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一提供的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。2.4当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。2.5当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”签署部门经理的名字。2.6当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”签署财务经理的名字。2.7当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”签署审批意见并签名。2.8当事人取得审批齐全的“费用报销单”后,应在7n天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。3费用报销标准3.1全额承包部门费用不予报销。3.2其它部门和人员3.2.1出差申请:所有出差人员出差须报主管领导批准后方可出差。3.2.2因工作需要用私车的,按1元/公里的标准进行费用报销(油费、路桥费等,提供使用记录),不再享受市内交通补贴。3.2.3因工作需使用公司车辆产生的油费、路桥费据实报销,部门经理核准,总经理审批;但汽车票据不予报销,市内交通补贴不再享受。3.2.4乘坐火车在车上过夜六小时以上或者连续乘车时间超过十二小时的,可购买硬卧票。3.2.5因出差路途较远或是任务紧急的,出差人须乘飞机的,经总经理批准方可乘坐飞机。3.2.6出差车船费凭票实报实销。3.2.7住宿按相应级别给予限额内报销,其中总经理不高于250元/晚,副总经理不高于200元/晚,部长、主任、顾问不高于150元/晚,科长不高于100元/晚,其他人员不高于80元/天,住宿须提供住宿发票。业务人员出差无住宿费用时,则可按30元/晚的标准给予住宿补贴。3.2.8出差人员按每人15元/天计算伙食补助费。市内交通补贴35元/天(可用非餐饮、非娱乐发票冲抵)。出差整天的计算标准为有效工作时间不少于6小时(含在途),少于6小时多于4小时为半天,不足4小时不计出差。部长、主任、顾问及以上干部出差均无以上两项补贴,其中市内交通费经总经理批准后按实报销。3.2.9通讯费:因业务联系需要通讯费用按照部门经理不高于300元/月,业务员不高于200元/月,其他不高于100元/月以内的标准补贴,在工资表中体现,不予单独报销。3.3特殊支出由经办人报告,总经理审批同意后财务部落实,按照财务制度报销。4本制度自2006年2月1日起实施,原相关规定自动终止。说明:本规定由中汽商用汽车有限公司提出。n本规定由经理室归口管理。

版权提示

  • 温馨提示:
  • 1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
  • 2. 本文档由用户上传,版权归属用户,莲山负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
  • 3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
  • 4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服vx:lianshan857处理。客服热线:13123380146(工作日9:00-18:00)

文档下载

发布时间:2023-01-16 15:02:47 页数:3
价格:¥3 大小:18.50 KB
文章作者:U-315300

推荐特供

MORE