5篇2021年小公司财务管理制度

5 篇 2021 年小公司财务管理制度<br />　　全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬<br />业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本<br />职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。<br />　　一、财务部职责范围<br />　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作<br />的合法性。<br />　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执<br />行。<br />　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司<br />的合法权益。<br />　　4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确<br />保资金的有效供应。<br />　　5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、<br />节约费用，提高经济效益。<br />　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。<br />　　7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。<br />　　8、及时核算和上缴各种税金。<br /> <br />　　借款审批及标准：<br />　　1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 &ldquo;借款单&rdquo;，详细<br />填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数<br />及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批&ldquo;借款单&rdquo;至财<br />务处领款。前次借支出差返回时间超过 5天无故未报销者，不得再借<br />款。<br />　　2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差<br />地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 &ldquo;借款单&rdquo;，详细填写<br />借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金<br />额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批&ldquo;借款单&rdquo;至财务处<br />领款。<br />　　3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取<br />借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金<br />额，审批程序同第 1条。<br />　　4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同<br />第 1条。<br />　　5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐<br />后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠<br />款项的，财务部有权从当月工资中扣回。<br /> <br />　　6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。<br />　　7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人<br />员批准后方可借支。<br />　　三、日常费用报销：<br />　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。<br />　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的<br />情况，需由对方出具收款证明。<br />　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领<br />导签字后到财务部报销；<br />　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后<br />面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部<br />报销；<br />　　5、补充说明<br />　　如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务<br />部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人<br />员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进<br />行补签。<br />2021 年小公司财务管理制度<br /> <br />　　一、 总则<br />　　1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本<br />制度；<br />　　2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高<br />经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有<br />效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关<br />的合法权益，制定本制度；<br />　　二、财务工作岗位职责<br />　　（一）、会计职责<br />　　1、遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行<br />会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置<br />会计核算科目、设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账，报账，<br />做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。<br />　　2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督审核，各<br />报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。<br />　　3、根据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经<br />营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，判断和评价企<br />业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。<br /> <br />　　4、建立公司固定资产账，进行科学的折旧与报废，并负责固定<br />资产及库存物质资产盘点。<br />　　3、负责财务档案的整理...