上海工程技术大学会计实训报告

<br> <br> 实 习 报 告 <br> <br> 《会计信息系统实训》 <br> 2016～2017学年第 二 学期 <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> 学院（部） <br> 管理学院 <br> 指导教师 <br> ** <br> 班级代号 <br> ******** <br> 姓名/学号 <br> ZZH <br> 同组人 <br> 无 <br> <br> <br> <br> <br> <br> 0 <br> <br> <br> 目录 <br> 一、会计电算化过程 <br> 二、参观用友公司感受 <br> 三、会计信息展望 <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> 一、 会计电算化实训 <br> 目的：通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。 <br> 内容：完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。 <br> <br> 13 <br> <br> <br> 电算化过程： <br> ① 会计核算基础信息 <br> 1.设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目 ⒉指定科目： 根据资料要求&ldquo;银行存款&rdquo;、&ldquo;现金&rdquo;为指定科目 ⒊明细账科目权限设置 ⒋设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中&ldquo;收、付、转凭证类别&rdquo;其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。 ⒌设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇 <br> <br> ② 期初余额录入 <br> 为了保证新系统的数据能与原系统的数据相衔接，保持账簿数据的完整性，在应用总账进行日常业务处理之前，需要将一些基础数据输入到系统中。 <br> <br> 13 <br> <br> <br> 首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的累计发生额计算清楚，然后输入到总账系统中。这个过程称为数据的初始化过程。 <br> 期初余额录入包括两个方面的内容： <br> 一是输入所有会计科目的年初余额或对年初余额进行调整（由上年度数据自动结转形成新年度年初数据时，可对年初数据进行调整） <br> 二是核对期初余额，并通过试算平衡来检验是否满足&ldquo;所有会计科目的借方余额是否等于所有会计科目的贷方余额&rdquo;以及&ldquo;所有会计科目的借方发生额是否等于所有会计科目的贷方发生额&rdquo;两个等式。 <br> <br> 13 <br> <br> <br> <br> <br> ③ 根据经济业务填制原始凭证和记账凭证 <br> 原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容（对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等），填制单位及有关人员的签章。 <br> <br> 13 <br> <br> <br> 记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。 <br> <br> <br> <br> <br> <br> 13 <br> <br> <br> <br> <br> ④ 根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐 <br> 明细分类帐薄它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。 <br> <br> 13 <br> <br> <br> <br> <br> <br> ⑤ 根据记账凭证及明细帐计算产品成本。根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。 <br> 13 <br> <br> <br> ⑥ 根据记账凭证编科目汇总表 <br> ⑦ 根据科目汇总表登记总帐。 <br> ⑧ 对帐 <br> 对帐是对帐薄数据进行核对，以检...