公司年度审计工作计划

<br> 20**年度审计工作计划 <br> <br> 公司各单位部门、子公司： <br> 为加强公司内部控制与监督管理，促进经营目标和发展战略的实现，按照集团公司要求和内部审计制度规定，制定了20**的内部审计工作计划。 <br> 一、内部控制建设牵头工作计划 <br> 1 、依据集团公司编制的部分重要业务模板制度样本，结合本公司的业务性质和特点，组织各职能部门对部分重要业务模板进行讨论和修订。 <br> 重要业务模块包括：资金审批权限、合同审批权限、对外股权投资、资产管理（包括固定资产管理、存货管理、无形资产管理）、货币资金管理、采购管理、营收管理、工程管理。 <br> 2、计划组织对中层管理人员进行内部控制业务流程培训。 <br> 3、代表公司出具上年度内部控制体系完整性及有效性自评报告。 <br> 二、审计工作计划 <br> （一）内部控制审计 <br> 1、审计目标：确认公司内部控制体系的完整性、设计有效性及执行的有效性。 <br> 2、审计原则：重要性原则、全面性原则。 <br> 3、审计范围： <br> ①  公司本部机关及各个单位。 <br> ②  **公司、**公司、**公司、物流园、旅游公司、旅行社。 <br> 4、审计重点： <br> ① 内控整体评价：方式一般以报送评价为主（但不排除进行现场评估方式）。 <br> ② 重点审计项目：货币资金管理、合同及印章管理、另对子公司在资产管理、工程管理、货币资金管理模块中三选一，实际以审计通知书为准。 <br> （说明：虽然从业务模块名称上审计资金管理及合同及印章管理，但相关抽样所有涉及的采购管理、营收管理、授权审批（含子公司）、固定资产、股权投资、工程管理等或其他类型业务流程均会包括在审计范围之内）。 <br> ③ 后续审计：针对上年度审计发现问题的后续审计。 <br> 5、人员安排。以公司审计部管理部人员，经批准，抽调相关人员 <br> 6、时间及项目安排。 <br> （1）整体时间安排（暂定，视具体情况调整） <br> 3月份前：修订和学习审计程序、组织人员培训。 <br> 3月份后：实施对各单位及子公司的业务模块的现场审计工作。 <br> 6月份起：实施对本部及各子公司的制度整体评价。 <br> （二）绩效审计评价 <br> 配合参与财务部对各个单位及子公司的绩效考核。针对每个单位及子公司在生产经营过程中未决事项及影响财务报表事项进行分析，并以工作联系函方式进行披露并责任落实，作为绩效考核的管理目标。 <br> （三）专项审计 <br> 受委托，对***公司业务流程及资金审批进行专项审计。 <br> （四）其他审计项目 <br> 接受公司安排的离任审计、任期审计、经营绩效审计、基建审计、尽职调查及其它专项审计等任务。 <br> 三、其他工作 <br> 1、配合集团公司开展内控审计及后续审计，并对内控审计提出整改意见执行情况进行监督和报告。 <br> 2、建立、健全内部审计体系，完善内部审计工作流程，并积极组织审计人员对工作模板进行讨论改进。 <br> 3、通过网上远程培训方式，开通国际注册内部审计师课程，要求内部审计人员在网上学习达到60个课时。学习理解绩效、内控审计工作模板。 <br> <br> <br> <br> 二〇**年月十二月三十日 <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br>