审计管理部20++年公司上半年审计报告

2016年度上半年内部审计工作报告 <br>按照年度审计工作计划和目标要求，现报告上半年度审计计划执行情况。整个报告主要从三个方面汇报:计划执行情况、后续审计跟踪、下半年工作重点和思路。报告重点主要是后续审计跟踪评价，识别的缺陷是否改善和解决，是否还存其他情况。 <br>一、 上半年审计计划执行情况 <br>1、 对总站、客运公司进行离任审计，该项工作还在底稿沟通中，审计报告未完全定稿； <br> 2、配合**会计事务所年度财务报表审计和内控审计； <br>3、对20**年集团公司内控审计提出问题进行跟踪落实，集团公司在年度考核后续内控审计时对这块未提出其他要求，未扣分； <br>4、按照集团公司要求，完成年度我公司内部控制体系完整性及有效性的自评工作，对13个业务流程进行内控测试，并通过测试对存在的缺陷提出整改方案及时间要求，并向公司经营层汇报整个自评情况，代表公司出具内部控制体系完整性及有效性自评报告； <br>5、修订了20**年内控考核制度、部门职责及岗位说明书； <br> 6、配合集团公司内部审计对**运输公司客运营收结算进行专项审计； <br>7、6月中旬对公司本部、**长运营收结算、售票系统进行专项审计，该项工作进行初步底稿编制。 <br>8、**年及**年上半年内控存在同一缺陷，在财务总监指导下，起草资产盘点通知，通知中明确了盘点职责要求及流程，该项工作还未开展。 <br>9、按照采购管理规定，对于金额不大的物品，监督并参于市场比询价，这项工作主要体现在物工部所采购的空调，其他采购参于供应商评价，但上半年该项工作未能按照公司要求完成年度供应商评价。 <br> 10、董事长办公会、总经理办公会工作要求 <br> （1）46次董事长办公会要求审计管理部门做好与中介机构的沟通，利用土地返还调整利润，已完成。 <br> （2）55次董事长办公会要求审计管理6月30日之前对我司青岛海尔合同运输问题提出处理意见，审计管理部6月27日对我司青岛海尔合同运输20**年8月至20**年12月业务出具了单独的审计报告，报告中包含审计方法、审计结果、业务流程内控评价，并作出审计结论，该事件虽然存在管理流程的不到位及瑕疵，但管理责任并不减轻和替代违法行为。 <br> （3） 38次总经理办公会要求审计部按照集团公司要求出具年度内控自评报告，并针对内控自评识别的缺陷进行后续跟踪和考核。审计管理部按照集团公司要求完成年度内控报告，并进行了后续跟踪，纳入内控考核。 <br> 二、后续跟踪审计执行及考核 <br> 报告第二个部门主要汇报，审计效果执行情况，执行力问题，作为职能管理部门，我们的工作职能不仅要识别问题，而更多的是去关注和考核问题是否得到改善，是否在执行过程中存在情况是否需要我们职能部门进行协调和指导。 <br>接下来：简单汇报告后续执行及考核情况（从两个业务流程） <br>一、营收管理 <br>1、班线数据和运价表每年更新登记和统计，运价表应经公司审核研究后执行，未能完全整改到位，营运部在整理中。 <br>2、营销管理： <br>今年制定了年度营销政策和方案，并多次开会研究和讨论，并推出了***出行，软件开通了租车、约车、汽车票预订，大大方便了旅客出行。但有些流程及制度还待完善和思考。 <br>（1）未建立营销管理制度，只制定了营销方案和策略，所以这块可能会存在职权利不清晰未能明确的风险，可能会存在方案执行与方案制定的脱节，可能会存在执行不到位未能明确责任并很难对其考核的风险。同时在营销方案执行中职能部门是否进行检查和监督，来防范内控不到位而可能会造成的机会舞弊行为。比如：继续开展&ldquo;乘十免一&rdquo;的活动，从**年优惠免乘来看，存在内控缺陷，**年度未能统计整个年度的优惠金额及数据，登记卡中只显示姓名和身份证号码，未留有VIP客户的电话号码及相关信息，职能部门很难对期进行后续回访，对其真实性进行检查，同时在软件系统中未能有效识别和管控这块，缺乏监督，同时在折扣票管理未能获取相关的制度规定。 <br>（2）***出行软件完善，从1个多月***出行软件售票情况来看，运行还是起步阶段，5月5号至6月30日售出票款4885元，而上海天雅翻了一翻，**年上半年售票金额341.16...